简单月末会计分录模板怎么做(简单月末会计分录模板怎么做的)

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月末会计分录模板

收入类科目余额结转

借：库存现金/银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

借：主营业务成本/其他业务成本

贷：原材料/库存商品/周转材料/劳务成本

借：管理费用/销售费用/财务费用

贷：银行存款/库存现金/应付职工薪酬/其他应收款/预提费用

借：税金及附加

贷：应交税费-应交增值税/附加税费

借：固定资产/无形资产/其他资产类科目余额

贷：累计折旧/摊销/资产减值准备

借：实收资本/资本公积/盈余公积

贷：本年利润/利润分配-未分配利润

根据实际情况，将需要调整的事项进行相应账务处理，如坏账准备、存货跌价准备等。

借：主营业务收入/其他业务收入/投资收益等贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本/管理费用/销售费用等。

以上是月末会计分录模板的基本内容，具体操作时需要根据企业实际情况进行调整，需要注意会计科目的设置要符合企业会计准则，以保证会计信息的准确性和完整性。

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