销售退回相关账务处理怎么做
这是一篇关于销售退回相关账务处理怎么做的税法实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中销售退回相关账务处理怎么做的相关财税处理技巧，我们相信可能您解决销售退回相关账务处理怎么做的困扰。
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对于销售退回账务处理，企业应分别按以下3种不同情况进行账务处理，具体如下：
销售退回账务处理
（1）对于未确认收入的售出商品发生销售退回的，企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。编制会计分录如下所示：
借：库存商品
贷：发出商品
（2）对于已确认收入的售出商品发生退回的，企业应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。如果当月有与退回商品相同的商品在销售，则应冲减同种商品的销售收入和销售成本；如果当月没有该种商品销售，则以退回商品的金额冲减其他商品的销售收入和销售成本。如该项销售退回已发生现金折扣，应同时调整相关财务费用的金额；如该项销售退回允许扣减增值税税额，应同时调整“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目的相应金额。
编制会计分录如下所示：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
财务费用
（3）已确认收入的售出商品发生的销售退回属于资产负债表日后事项的，应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。
销售退回解释
销售退回，是指企业售出的商品由于质量、品种不符合要求等而发生的退货，既包括本年度销售后的商品在年度结束前退回，也包括以前年度销售后的商品在本年度退回。
发生销售退货怎么开票
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条规定：“开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明‘作废’字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。”
上述内容便是财税实操关于《销售退回相关账务处理怎么做》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「销售退回相关账务处理怎么做」时有财税问题可在评论区进行交流哟。