财务软件调节表怎么填（财务调节表是什么）

本文小编会给大家详细介绍财务软件调节表怎么填和财务调节表是什么相关的用友财务软件相关知识，文章能够帮助会计朋友了解和学习会计软件，希望对您学习有帮助。

文章阅读导航

• 1、余额调节表怎么填?
• 2、如何在金蝶财务软件中设置报表(金蝶财务软件报表数据如何调整)
• 3、财务软件如何填写辅助核算
• 4、以前年度损益调整 报表如何填（急于知道）
• 5、所得税纳税调整项目明细表怎么填？？？？

余额调节表怎么填?

问题一：如何填写银行存款余额调节表？ （1）核对企业“银行存款日记账”与“银行对账单”的余额，看其是否相符。

（2）查找企业与银行之间的未达账项

（3）编制“银行存款余额调节表”，调整未达账项。

（4）如果“银行存款余额调节表”调节不平衡，查找企业或银行账簿记录的错误，找出原因，进行处理

“未达账项”，即一方已经入账，另―方由于凭证传递时间影响没有入账的款项；

未达账项，一般有以下四种情况：①存入银行的款项，企业已作为存款入账，但银行尚未办理存款手续，未计入企业的存款户；②企业开出支票或其他支出凭证后，已按减少银行存款登记入账，但银行尚未办理转账手续，未记入企业存款户；⑧银行代企珐收进的款项，银行已登记入账，增加了企业的存款，但企业尚未收到通知，因而尚未登记入账；④银行代企业支付的款项，银行已登记入账，减少了企业的存款，但企业尚未收到通知，因而还未登记入账。

银行存款余额调节表

2004年5月31日

项目 金额 项目 金额

银行存款日记账余额

加：银行记增加企业未记增加

减：银行记减少企业未记减少 40000

50000

5000 银行对账单余额

加：企业记增加银行未记增加

减：企业记减少银行未记减少 35000

52000

2000

调整后余额 85000 调整后余额 85000

问题二：怎样填写银行余额调节表 银行调节表的做法：单位日记账余额加上银行已收企业未收款项，减去银行已付企业未付的款项。银行对账单余额加上企业已收银行未收款项，减去企业已付银行未付的款项。 最后余额一致就对.

问题三：考试，银行存款余额调节表，这个怎么填？ 银行存款日记账余额 170150加：银行已收企业未收 （100000）

减：银行已付企业未付 （3250 ）

银行对账单余额 269496

加：企业已收银行未收 （4顶724）

减：企业已付银行未付 （47320）

问题四：银行存款余额调节表怎么填,谢了 编制银行存款余额调节表是出纳员的一项重要工作。

每月末将本月银行对帐单与企业银行存款明细账逐笔核对后编谨培制的报表。双方账面都有的打个“√”，没有打对号的分成四种情况：

1.企收银未收

2.企付银未付

3.银收企未收

4.银付企未付

平衡公式为：

1.银行对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额；

2.企业银行存款科目余额＋银收企耿收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额；

3.银行对帐单调节后余额＝银行存款科目调节后余额

问题五：银行余额调节表怎么填？ 银行存款余额调节表的编制方法一裂晌槐般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。

（1）企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项+银肆友行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项

（2）银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项

问题六：用友t+怎么填制银行余额调节表 单位日记账是取凭证里面的数(记过帐后就可以了)

银行日记账是银行对帐单上的数,要手工录入进去

上个月的未达帐项 是指已经发生了的但是在银行或单位帐上未体现出来(比如说上月31号你开出一个转帐支票,本月1号银行送来对帐单,但是领支票方没有在31号把前转走,那笔钱就没有从账户上扣除,但是你上月凭证上已有了这笔帐,这就是未达帐项)要你手工把单位帐和银行帐调平,这个过程就是银行余额调节................这样你就在调节表里减去这笔钱,保证单位和银行帐一致

问题七：银行余额调节表怎样编制？ 编制银行余额调节表是附件，放到银行对账单后面，一是说明会计报表上银行存款数与会计报表数不一致的原因，二是为了下期对银行账方便。会计报表我给你举个例子，你看就明白了，

某企业月末银行存款日记账余额80000元，银行对账单余额84000

经查有四笔未达账项：

1企业已付银行未付款3000元；

2企业已收银行示收款5000元；

3银行已收企业未收款10000元；

4银行已付企业未付款4000元。

编制的银行余额调节表

企业的银行日记账余额：80000 银行对账单余额：84000

+银行已收企业未收 10000 +企业已收银行未收 5000

-银行已付企业未付 4000 -企业已付银行未付 3000

调整后余额为 86000 调整后余额：86000

不然看报表的人不明白怎么资产负债表中的银行存款余额与银行对账单余额不一致呀

问题八：余额调节表格式 银行存款余额调节表 年 月 日 单位:元企业银行存款账面余额:银行对账单企业存款余额:加:银行已收,企业未收的款项加:企业已收,银行未收的款项减:银行已付,企业未付的款项减:企业已付,银行未付的款项调节后的存款余额:调节后存款余额:

问题九：出纳每个月要填那个银行余额调节表吗？要怎么操作呢 如果银行日记账和银行的对账单余额如果能核对上，则不需填写调节表，如果对不上，则需填写银行余额调节表，调节表将日记账攻有而银行对账单上没有的列出，将银行对账单上有而日记账上没有的列出，最后两边互通有无，计算出准确的余额就行了。

问题十：银行发来的对账单 借方 贷方 哪个代表存 哪个是取啊？ 余额调节表 怎不明白 怎么填 对企业而言，资产增加在借方，减少在贷方，银行存款是资产，所以增加在借方，减少在贷方。但对银行而言，银行存款是银行的负责，即客户存的钱越多，表示银行负责也越多，因此银行对账单的贷方表示银行订负责，也表示企业的资产。所以银行发来的对账单 ，借方代表取， 贷方 代表存。

月终，把企业银行存款日记账的余额与银行对账单的余额核对，如果相符，就不需编制银行存款调节表；如不符，先把本月银行存款日记账的发生额与银行对账单逐笔核对，对上的不管，对不上的需调节，调节方法是先将企业银行存款日记账的余额填在调节表的左上方，然后加上对账单中对不上的贷方数减去对不上的借方数，结出余额；再把银行对账单的余额填在调节表的右上方，加上银行存款日记账对不上的借方数，减去银行存款日记账对不上的贷方数，结出余额。最后看调节后的余额是否相符，如相符就ok了，如不符，再仔细核对一次。

如何在金蝶财务软件中设置报表(金蝶财务软件报表数据如何调整)

1、表体财务软件调节表怎么填的创建

自定义报表→单击“文件”菜单中财务软件调节表怎么填的“新建”或单击屏幕左上角的白色按钮→先在白色的格子中打入表头。如：“科目编号”财务软件调节表怎么填，“行次”等→输入表体，例如：“121现金”等具体项目。

2、公式的定义

单击需要定义公式的单元格。例：现金的年初栏→按“F7”进入公式引导输入→单击科目代码右边的黄色按钮→选择会计科目，例如“现金”→确认→单击“至”右边的黄色按钮→选择会计科目，例如“现金”→确认→选择取数类型中期初余额→单击“填卜悄入公式”→确定→单击屏幕上方公式栏中的"√”即可完成一个单击格的公式定义。

3、合计栏的公式定义

如：现金至固定资产的年初数

单击需要定义公式的单元→按"F7”进入向导→选择运算函数→选择"SUM”求和→在参数一中，输入单元位置如：C3：C8→填入公式→确定→打“√”

4、字体的设置

选择要改变字体的单元格→单击鼠标右钮→单元属性→单元属性→选择字体颜色→单击“字体”→选择要选择的字体（一般选择宋体，小四号字，效果最佳）→确定

5、行高的设置

（1）单行行高的调整。

单行的行高设置可通过使用鼠标拖拉相应的行实现，也可以通过定义具体高度，实现行高的调整。

方法：选择要调整的行→单击右键→单击行属性→把缺省行高的“√”去掉→输入具体的行高数，如：90（即9mm）→确定

（2）多行行高的调整。

选择一个单元格→单击右键→报表属性→选择“外观”→输入想要修改的行高→确定即可

6、列宽的调整单列的调整方法与行相同。

7、报表的重算

报表定义完成后→单击“！”

8、报表表名、页眉、页脚、附注的设置

（1）表名的设置（其中字体按钮可选字体）。

菜单栏→属性→报表属性→页眉页脚→报念磨表名称→编辑页眉页脚→单击“报表名”按钮→确定

（2）页脚的设置。

选择页脚1→编辑页眉页脚→在空格中输入内容。如：财务主管：XXX→分段符→输入内容财务软件调节表怎么填；如：审核：XXX→分段符→输入内容财务软件调节表怎么填；如：制表：XXX→在总览的“口”中打“√”察看效果→确定→确定

9．报表的打印设置及打印（纸张一般选择Fanfold147/8x11.69英寸的纸）

单击“文件”中的打印预览→观看打印效果→关闭型高渣→”文件”→页面设置→选择纸张类型、以及打印方向、调整页边距的大小→确定→观看打印预览的效果（若满意则可单击“打印”按钮，执行打印，若不满意，则继续进入页面设置进行调整）。

金蝶K/3ERP系统集供应链管理、财务管理、人力资源管理、客户关系管理、办公自动化、商业分析、移动商务、集成接口及行业插件等业务管理组件为一体，以成本管理为目标，计划与流程控制为主线，通过对成本目标及责任进行考核激励，推动管理者应用ERP等先进的管理模式和工具，建立企业人、财、物、产、供、销科学完整的管理体系。

财务软件如何填写辅助核算

1、按日常业务单进行录入各项数销亏野据财务软件调节表怎么填，在软件后台自动生成对应的科目，并生成资产负债表及损益表，特适合于一些会计知识不足的人员作帐，且有学习作用；

2、可直接填写凭证方式录入，对一些会计知识丰富的用户直接用此功能完成全部的帐务。

知识延伸财务软件调节表怎么填：

1.辅助核算是对账务处理的一种补充,即实现更广泛的账务处理,以适应企业管理和决策的需要.辅助核算一般通过核算项目来实现.核算项目是会计科目的一种延伸,设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按核算项目进行更为明细的核算.但核算项目又不同于一般的明细科目,它具有更加灵活方便的特性,一个核算项目可以在多个科目下挂亏喊接.而且一个会计科目可以设置单一核算项目,也可以选择多个核算项目。

2.辅助核算包括数量核算、外币核算、部门核算、项目核算等。

3.其核算项目包括：往来供应商、客户、部门、职员等类项目。

4.其设置为：包括两个方面：一是辅助核算种类，一是具体的核算项目。系统一般预设了往来、部门、职员等常用的核算类别，用户可以根据需要从中选择，也可空轮以利用设置功能增加新的核算类别。除了往来、职员之外，其他核算项目的设置内容可能不多，一般可设置代码和名称，但具体项目一般较多，工作量较大。核算项目的名称按实际需要自定。

以前年度损益调整 报表如何填（急于知道）

1、以前年度损益调整这个科目在当月会结转完毕，只会影响到未分配利润，只会当月资产负债表中的期末数减少未分配利润或者增加未分配利润，在当月利润表中不会再有。所以不用去改报表

2、咱们用年度所税税清算调增所得税50000来做会计分录（假设这50000上年度并未计提，这样就影响到上年度的损益了）

A、借：以前年度损益调整 50000

贷：应交税费衫余-企业所得税50000

B、缴纳所得税

借：应交税费-企业所得税

贷：银行存款

C、结转以前年度损益调整

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

3、调整敏塌卖后以前年度损益调本月数为0，本期的未分配利润减少50000.这样调整后，期末资产负债表的未分配利润就不等于：桥逗未分利润期初数+本年利润。而是等于期初未分利润-本期调整的未分利润+本年利润了。可以理解为调减期初未分利润

4、请问师傅，这样调减期初数是理解行为，不用从报表中的年初数调减吗？

所得税纳税调整项目明细表怎么填？？？？

《纳税调整项目明细表》填报说明

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。

二、填报依据和内容

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。

三、有关项目填报说明

本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整调整项目”、“准备金调整项目”、“房地产企业预售收入计算的预计利润”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”七大项分类汇总填报，并计算纳税调整项目的“调增金额”和“调减金额”的合计数。

数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、“调增金额”、“调减金额”四个栏次。“账载金额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。“税收金额”是指纳税人按照税收规定计算的项目金额。

“收入类调整项目”：“税收金额”扣减“账载金额”后的余额为正，填报在“调增金额”，余额如为负数，将其绝对值填报在“调减金额”。其中第4行“3.不符合税收规定的销售折扣和折让”，按“扣除类调整项目”处理。

“扣除类调整项目”、“资产类调整项目”：“账载金额”扣减“税收金额”后的余额为正，填报在“调增金额”，余额如为负数，将其绝对值填报在“调减金额”。

其他项目的“调增金额”、“调减金额”按上述原则计算填报。

本表打*号的栏次均不填报。

本表“注：1……”修改为：“1、标有*或＃的行次，纳税人分别按照适用的国家统一会计制度填报”

（一）收入类调整项目

1.第1行“一、收入类调整项目”：填报收入类调整项目第2行至第19行的合计数。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。

2.第2行“1.视同销售收入”：填报纳税人会计上不作为销售核算、税收上应确认为应税收入的金额。

（1）事业单位、社会团体、民办非企业单位直接填报第3列“调增金额”。

（2）金融企业第3列“调增金额”取自附表一（2）《金融企业收入明细表》第38行。

（3）一般工商企业第3列“调增金额”取自附表一（1）《收入明细表》第13行。

（4）第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。

3.第3行“2.接受捐赠收入”：第2列“税收金额”填报纳税人按照国家统一会计制度规定，将接受捐赠直接计入资本公积核算、进行纳税调整的金额。第3列“调增金额”等于第2列“税收金额”。第1列“账载金额”和第4列“调减金额”不填。

4.第4行“3.不符合税收规定的销售折扣和折让”：基蠢者填报纳税人不符合税收规定的销售搏薯折扣和折让应进行纳税调整的金额。第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度规定，销售货物给购货方的销售折扣和折让金额。第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定可以税前扣除的销售折扣和折让的金额。第3列“调增金额”填报第1列与第2列的差额。第4列“调减金额”不填。

5.第5行“4.未按权责发生制原则确认的收入”：填报纳税人会计上按照权责发生制原则确认收入，但按照税收规定不按照权责发生制确认收入，进行纳税调整的金额。

第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的收入；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应纳税收入；第3列“调增金额”填报纳税人纳税调整的金额；第4列“调减金额”填报纳税人纳税调减的金额。

6.第6行“5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益”：填报纳税人采取权益法核算，初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额的差额计入取得投资当期的营业外收入。本行“调减金额”数据通过附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》第5列 “合计”填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。

7.第7行“6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益”：第3列“调增金额”填报纳税人应分担被投资单位发生的净亏损、确认为投资损失的金额；第4列“调减金额”填报纳税人应分享被投资单位发生的净利润、确认为投资收益的金额。本行根据附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》分析填列。

8.第8行档历“7.特殊重组”：填报纳税人按照税收规定作为特殊重组处理，导致财务会计处理与税收规定不一致进行纳税调整的金额。

第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的账面金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应税收入金额；第3列“调增金额”填报纳税人进行纳税调整增加的金额；第4列“调减金额”填报纳税人进行纳税调整减少的金额。

9.第9行“8.一般重组”：填报纳税人按照税收规定作为一般重组处理，导致财务会计处理与税收规定不一致进行纳税调整的金额。

第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的账面金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应税收入金额；第3列“调增金额”填报纳税人进行纳税调整增加的金额；第4列“调减金额”填报纳税人进行纳税调整减少的金额。

10.第10行“9.公允价值变动净收益”：第3列“调增金额”或第4列“调减金额”通过附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》第10行第5列数据填报。

附表七第5列“纳税调整额”第10行“合计”数为正数时，填入附表三第10行本行第3列“调增金额”；为负数时，将其绝对值填入本行第4列“调减金额”。

11.第11行“10.确认为递延收益的政府补助”：填报纳税人取得的不属于税收规定的不征税收入、免税收入以外的其他政府补助，按照国家统一会计制度确认为递延收益，税收处理应计入应纳税所得额应进行纳税调整的数额。

第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的账面金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应税收入金额；第3列“调增金额”填报纳税人进行纳税调整增加的金额；第4列“调减金额”填报纳税人进行纳税调整减少的金额。

12.第12行“11.境外应税所得”：第3列“调增金额”填报纳税人并入利润总额的成本费用或确认的境外投资损失。第4列“调减金额”填报纳税人并入利润总额的境外收入、投资收益等。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。

13.第13行“12.不允许扣除的境外投资损失”：第3列“调增金额”填报纳税人境外投资除合并、撤消、依法清算外形成的损失。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。

14.第14行“13.不征税收入”：第4列“调减金额”通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》第12行“不征税收入总额”填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。

15.第15行“14.免税收入”：第4列“调减金额”通过附表五《税收优惠明细表》第1行“免税收入”填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。

16.第16行“15.减计收入”：第4列“调减金额”通过取自附表五《税收优惠明细表》第6行“减计收入”填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。

17.第17行“16.减、免税项目所得”：第4列“调减金额”通过取自附表五《税收优惠明细表》第14行“减免所得额合计” 填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。

18.第18行“17.抵扣应纳税所得额”：第4列“调减金额”通过取自附表五《税收优惠明细表》第39行“创业投资企业抵扣应纳税所得额” 填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。

19.第19行“18.其他”：填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整的其他收入类项目金额。

（二）扣除类调整项目

1.第20行“二、扣除类调整项目”：填报扣除类调整项目第21行至第40行的合计数。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。

2.第21行“1.视同销售成本”：第2列“税收金额”填报按照税收规定视同销售应确认的成本。

（1）事业单位、社会团体、民办非企业单位直接填报第4列“调减金额”。

（2）金融企业第4列“调减金额”取自附表二（2）《金融企业成本费用明细表》第41行。

（3）一般工商企业第4列“调减金额”取自附表二（1）《成本费用明细表》第12行。

（4）第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。

3.第22行“2.工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调增金额”。

4.第23行“3.职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工福利费；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的职工福利费，金额小于等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×14%；如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，如本行第1列＜第2列，第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调增金额”。

5.第24行“4.职工教育经费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的教育经费支出；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的的职工教育经费，金额小于等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×2.5%，或国务院财政、税务主管部门另有规定的金额；如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，如本行第1列＜第2列，第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调增金额”。

6.第25行“5.工会经费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的工会经费支出。第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的的工会经费，金额等于第22行“工资薪金支出”第2列“税收金额”×2%减去没有工会专用凭据列支的工会经费后的余额，如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，如本行第1列＜第2列，第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调增金额”。

7.第26行“6.业务招待费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的业务招待费支出；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额。比较“本行第1列×60%”与“附表一（1）《收入明细表》第1行×5‰”或“附表一（2）《金融企业收入明细表》第1＋38行合计×5‰”或“本行第1列×60%”两数，孰小者填入本行第2列。如本行第1列≥第2列，本行第1列减去第2列的余额填入本行第3列“调增金额”，第4列“调减金额”不填。如本行第1列第2列，第3列“调增金额”，第4列“调减金额”均不填。

8.第27行“7.广告费与业务宣传费支出”：第3列“调增金额”取自附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》第7行“本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额”，第4列“调减金额”取自附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》第10行“本年扣除的以前年度结转额”。第1列“账载金额”和第2列“税收金额”不填。

9.第28行“8.捐赠支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的捐赠支出。第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的捐赠支出的金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，第4列“调减金额”不填；如本行第1列＜第2列，第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。

10.第29行“9.利息支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的向非金融企业借款计入财务费用的利息支出的金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的的利息支出的金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，第4列“调减金额”不填；如本行第1列＜第2列，第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。

11.第30行“10.住房公积金”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的住房公积金的金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的住房公积金的金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，第4列“调减金额”不填；如本行第1列＜第2列，第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。

12.第31行“11.罚金、罚款和被没收财物的损失”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的罚金、罚款和被罚没财物损失的金额，不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费。第3列“调增金额”等于第1列；第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。

13.第32行“12.税收滞纳金”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的税收滞纳金的金额。第3列“调增金额”等于第1列；第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。

14.第33行“13.赞助支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生且不符合税收规定的公益性捐赠的赞助支出的金额。第3列“调增金额”等于第1列；第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。

广告性的赞助支出按广告费和业务宣传费的规定处理，在第27行“广告费与业务宣传费支出”中填报。

15.第34行“14.各类基本社会保障性缴款”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的各类基本社会保障性缴款的金额，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的的各类基本社会保障性缴款的金额。本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。

16.第35行“15.补充养老保险、补充医疗保险”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的补充养老保险、补充医疗保险的金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的的补充养老保险、补充医疗保险的金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”，如本行第1列＜第2列，则第3列“调增金额”、第4列“调减金额”均不填。

17.第36行“16.与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的、与未实现融资收益相关并在当期确认的财务费用的金额。第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的相关金额。

18.第37行“17.与取得收入无关的支出”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的、与取得收入无关的支出的金额。第3列“调增金额”等于第1列；第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。

19.第38行“18.不征税收入用于支出所形成的费用”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的、不征税收入用于支出形成的费用的金额。第3列“调增金额”等于第1列；第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。

20.第39行“19.加计扣除”：第4列“调减金额”取自附表五《税收优惠明细表》第9行“加计扣除额合计”金额。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”和第3列“调增金额”不填。

21.第40行“20.其他”：填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整的其他扣除类项目金额。

（三）资产类调整项目

1.第41行“三、资产类调整项目”：填报资产类调整项目第42行至第50行的合计数。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。

2.第42行“1.财产损失”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的财产损失金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的财产损失金额。如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列＜第2列，第1列减去第2列的差额的绝对值填入第4列“调减金额”。

3.第43行“2.固定资产折旧”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第1行“固定资产”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第1行“固定资产”第7列“纳税调整额”负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。

4.第44行“3.生产性生物资产折旧”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第7行“生产性生物资产”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第7行“生产性生物资产”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。

5.第45行“4.长期待摊费用”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第10行“长期待摊费用”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第10行“长期待摊费用”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。

6.第46行“5.无形资产摊销”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第15行“无形资产”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第15行“无形资产”第7列“纳税调整额”的负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。

7.第47行“6.投资转让、处置所得”：第3列“调增金额”和第4列“调减金额”通过附表十一《股权投资所得（损失）明细表》分析填报。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。

8.第48行“7.油气勘探投资”： 通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第16行“油气勘探投资”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第16行“油气勘探投资”第7列“纳税调整额”负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。

9.第49行“油气开发投资”：通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报。附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第17行“油气开发投资”第7列“纳税调整额”的正数填入本行第3列；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第17行“油气开发投资”第7列“纳税调整额”负数的绝对值填入本表第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。

10.第50行“7.其他”：填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整的其他资产类项目金额。

（四）准备金调整项目

第51行“四、准备金调整项目”：通过附表十《资产减值准备项目调整明细表》填报。附表十《资产减值准备项目调整明细表》第17行“合计”第5列“纳税调整额”的正数填入本行第3列“调增金额”；附表十《资产减值准备项目调整明细表》第17行“合计”第5列“纳税调整额”的负数的绝对值填入本行第4列“调减金额”。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。

（五）房地产企业预售收入计算的预计利润

第52行“五、房地产企业预售收入计算的预计利润”：第3列“调增金额”填报从事房地产开发业务的纳税人本期取得的预售收入，按照税收规定的预计利润率计算的预计利润的金额；第4列“调减金额”填报从事房地产开发业务的纳税人本期将预售收入转为销售收入，转回已按税收规定征税的预计利润的数额。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填。

（六）特别纳税调整应税所得

第53行“六、特别纳税调整应税所得”：第3列“调增金额”填报纳税人按特别纳税调整规定，自行调增的当年应纳税所得。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”、第4列“调减金额”不填。

（七）其他

第54行“六、其他”：填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整的其他项目金额。第1列“帐载金额”、第2列“税收金额”不填报。

第55行“合计”：“调增金额”等于本表第1、20、41、51、52、53、54行第3列合计；“调减金额”分别等于本表第1、20、41、51、52、53、54行第4列合计。

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